Como Declarar Interactive Brokers no IRS em Portugal

Este guia explica as três famílias de CSV da IBKR que o IRSpro agora aceita, quando deve carregar cada uma e o que ainda exige revisão manual.

1. Que ficheiros da IBKR são suportados?

O IRSpro consegue agora aceitar três tipos diferentes de exportação CSV da Interactive Brokers:

• Activity Statement: o extrato anual principal com trades, dividendos, imposto retido, juros, transferências e informação do instrumento financeiro.
• Transaction History: a exportação plana de transações com compras, vendas, dividendos, retenções e eventos de retorno de capital.
• FX Income Worksheet / FXDetail: o worksheet gerado pela corretora que faz o matching dos lotes cambiais e já apresenta Proceeds, Cost e IncomeOrLoss.

Pode carregar apenas uma das fontes principais, ou carregar ambas as famílias principais e escolher qual deve prevalecer nas linhas suportadas sobrepostas. O worksheet FX continua a ser opcional e auxiliar.

2. Qual deve ser a escolha por defeito?

Se tiver um Activity Statement anual completo e fiável, deve começar por ele.

Porquê:

• continua a ser a principal fonte para trades, dividendos, juros e contexto da conta;
• fornece a metadata dos instrumentos usada pelo IRSpro para classificação;
• continua a ser a exportação mais segura quando quer a cobertura mais completa.

O FX Income Worksheet é mais útil quando pretende aproveitar o apuramento cambial já emparelhado pela própria IBKR.

Use Transaction History quando essa for a família de ficheiros que exportou ou quando quiser que o histórico plano de trades/dividendos seja a fonte principal das linhas suportadas.

3. O que faz a opção de fonte preferida?

Quando existem duas ou mais famílias de ficheiros IBKR, o dashboard mostra Fonte IBKR preferida.

• Preferir Extrato de Atividade: mantém o Activity Statement como fonte primária autoritativa.
• Preferir Transaction History: mantém a Transaction History como fonte primária autoritativa para as linhas suportadas sobrepostas.
• Preferir FX Income Worksheet: mantém a fonte CSV primária disponível para as transações normais e usa também as linhas do worksheet que o IRSpro consegue encaminhar de forma conservadora.

Por defeito: Preferir Extrato de Atividade.

4. Para que serve o FX Income Worksheet

O IRSpro lê o worksheet como um relatório de matching cambial já calculado pela corretora, e não como histórico bruto de trades.

Para as linhas que podem ser classificadas com segurança, o IRSpro converte-as em linhas pré-encaminhadas usando os valores já apurados pela IBKR:

• DateAcquired
• DateOfDisposition
• Proceeds
• Cost
• IncomeOrLoss

Na prática, isto cobre atualmente os casos mais claros de mais-valias / derivados vindos do worksheet cambial.

5. Limitações atuais do processamento só com FX

Se carregar apenas o FX Income Worksheet, o IRSpro processa-o de forma conservadora.

Isto significa que:

• linhas que parecem movimentos puros de Forex ou Net cash activity são ignoradas;
• linhas Adj são ignoradas em vez de serem tratadas automaticamente como despesas dedutíveis;
• linhas que dependem de interpretação de dividendos / impostos não são forçadas para um quadro fiscal quando o worksheet isolado não chega para o fazer com segurança;
• quando o país do ativo subjacente não pode ser inferido com segurança, o IRSpro usa o fallback 999 e regista contexto para revisão administrativa.

Se quiser cobertura mais completa, carregue também o Activity Statement.

6. Regras de ano e moeda

Para o FX Income Worksheet, o IRSpro espera:

• um valor utilizável de FunctionalCurrency no bloco ReportSummary;
• que o ano do worksheet coincida com o ano fiscal em processamento.

Se o worksheet reportar outro ano, o IRSpro ignora esse ficheiro em vez de misturar anos.

7. Checklist prático

• Exporte o Activity Statement anual completo quando quiser a cobertura IBKR mais abrangente (tipicamente 1 ficheiro por ano).
• Exporte o CSV Transaction History quando essa for a sua fonte principal da IBKR para o ano fiscal.
• Exporte o CSV FX Income Worksheet / FXDetail se quiser usar o matching cambial da corretora.
• Deixe ativa a opção Preferir Extrato de Atividade, exceto se quiser que a Transaction History prevaleça nas linhas sobrepostas, ou se quiser mesmo usar as linhas do worksheet FX.
• Reveja os avisos sobre linhas FX ignoradas, fallback de país 999 e variantes IBKR não suportadas.
• Se o IRSpro continuar sem conseguir classificar uma linha do worksheet com segurança, use o formulário de suporte no dashboard e anexe o ficheiro.

8. Aviso

Este guia é orientação prática de produto e não constitui aconselhamento jurídico ou fiscal. O tratamento fiscal final depende sempre da sua situação concreta e das regras oficiais da Autoridade Tributária.